Termini e Condizioni di Utilizzo della Piattaforma CreditBonus.it

 

1. Scopo e Ambito di Applicazione

Il presente documento definisce i principi, i controlli, le responsabilità e le procedure che CRT Bonus S.r.l. (di seguito “Società”) adotta per garantire la piena conformità normativa nella gestione della piattaforma digitale CreditBonus.it, finalizzata alla compravendita di crediti fiscali.

Ambito operativo:

  • Gestione della piattaforma e accesso degli utenti;
  • Onboarding di clienti e controparti;
  • Gestione e tracciabilità delle transazioni;
  • Comunicazioni obbligatorie verso autorità competenti;
  • Gestione dei rischi e conservazione documentale;
  • Compliance fiscale e antiriciclaggio.

Fattori di rischio principali:

  1. Erronea qualificazione della Società come soggetto di intermediazione creditizia: CRT Bonus S.r.l. non è soggetto regolamentato; fattura esclusivamente servizi di supporto tecnico e assistenza al portale.
  2. Trasmissione sulla piattaforma di crediti fiscali falsi, inesistenti o provenienti da attività illecite. Le verifiche e procedure di mitigazione sono dettagliate nei successivi articoli.

2. Onboarding Clienti e Controparti

2.1 Adeguata verifica della clientela (KYC / AML)

La Società adotta procedure di identificazione formale e analisi del profilo di cedenti e cessionari, con l’obiettivo di garantire la regolarità delle operazioni e prevenire attività illecite.

Documentazione richiesta (obbligatoria):

  1. Visura camerale aggiornata;
  2. Atto costitutivo/statuto per società di capitali o attribuzione P.IVA per ditte individuali;
  3. Ultimi due bilanci approvati relativi agli anni di generazione del credito, con ricevuta di deposito;
  4. Documenti identificativi dei legali rappresentanti e codice fiscale;
  5. PEC corrispondente a quella indicata in visura.

Documentazione facoltativa:

  • DURC (richiesto successivamente per procedure bancarie);
  • Modelli Unici con ricevuta di presentazione;
  • Comfort letter dell’ente revisore.

Procedure di verifica:

  • Invio e ricezione di mandato tramite PEC;
  • Controllo formale della documentazione da parte del back office;
  • Valutazione preliminare del rischio AML in raccordo con BCC Centropadana;
  • Segnalazione di operazioni sospette secondo normativa vigente.

2.2 Tipologia di clienti ammessi

  • Cedenti: società di capitali (prevalentemente) o ditte individuali;
  • Cessionari: soggetti abilitati e verificati;
  • Persone fisiche non sono ammesse come cedenti.

3. Gestione e Tracciabilità delle Operazioni di Cessione del Credito

3.1 Verifica preliminare

  • Analisi tecnica e giuridica dei crediti;
  • Verifica documentale (asseverazioni, cessioni, dichiarazioni sostitutive);
  • Validazione da parte di professionisti qualificati (ingegneri, commercialisti, notai).

3.2 Tracciabilità e conservazione documentale

  • Registrazione sicura e digitale di ogni operazione;
  • Conservazione digitale dei documenti secondo standard normativi;
  • Approvazione finale della transazione da parte del back office e, se previsto, della banca cessionaria;
  • Emissione di fattura per assistenza al portale a buon fine dell’operazione.

Documenti necessari per crediti edilizi (Superbonus):

  • Estratto cassetto fiscale aggiornato ADE;
  • Comunicazioni ADE integrate;
  • Dati sul credito (annualità, valore, natura, codice tributo);
  • Visto di conformità e attestazioni tecniche (APE, contratti di appalto, verbali assemblee, CILAS, notifiche, visure catastali, fatture, asseverazioni, computo metrico, SAL, chiusura lavori).

Crediti diversi da quelli edilizi:

  • Procedura analoga con documentazione specifica;
  • Coinvolgimento del Notaio per verifica approfondita e gestione escrow account;
  • Due diligence anche tramite primaria società di revisione (es. KPMG);
  • Acquisto del credito da parte della banca solo dopo validazione.

4. Compliance Antiriciclaggio (AML)

La Società, pur non essendo formalmente soggetto obbligato ai sensi del D.Lgs. 231/2007, adotta procedure interne di prevenzione per:

  • Identificazione di cliente e titolare effettivo;
  • Verifica documentale dell’identità;
  • Monitoraggio delle operazioni;
  • Valutazione automatica e manuale delle operazioni sospette;
  • Eventuale invio di segnalazioni all’UIF;
  • Conservazione delle segnalazioni per almeno 10 anni.

5. Compliance Fiscale

  • Verifica della cedibilità dei crediti fiscali secondo normativa vigente;
  • Registrazione delle cessioni presso l’Agenzia delle Entrate;
  • Comunicazione tempestiva delle operazioni effettuate dai clienti;
  • Monitoraggio delle modifiche legislative.

6. Protezione dei Dati Personali

  • Trattamento dei dati personali secondo GDPR;
  • Informative chiare su finalità, base giuridica e tempi di conservazione;
  • Accessi al sistema controllati tramite autenticazione sicura (es. 2FA);
  • Nomina di DPO se applicabile.

7. Formazione e Aggiornamento

  • Formazione periodica del personale in materia di AML, privacy e compliance fiscale;
  • Distribuzione di manuali operativi e aggiornamenti normativi.

8. Audit e Controlli Interni

  • Verifica periodica delle procedure e dei documenti;
  • Audit annuali su operazioni registrate e conservazione documentale;
  • Reporting all’Organo Amministrativo.

9. Sistema Disciplinare e Codice Etico

  • Regole di condotta interne per dipendenti e collaboratori;
  • Clausole contrattuali con fornitori e partner in ottica D.Lgs. 231/2001;
  • Sistema di sanzioni interne in caso di violazioni procedurali.

10. Responsabilità della Società

  • CRT Bonus S.r.l. fornisce esclusivamente assistenza tecnica e supporto al portale;
  • Non assume responsabilità sul merito dei crediti o sulla correttezza sostanziale dei documenti caricati dagli utenti;
  • Non costituisce attività di intermediazione finanziaria o creditizia regolamentata.

11. Legge Applicabile e Foro Competente

  • Legge applicabile: italiana;
  • Foro competente esclusivo: MILANO.

12. Accettazione dei Termini

Registrandosi o utilizzando il portale, l’utente dichiara di aver letto, compreso e accettato integralmente i presenti Termini e Condizioni, impegnandosi a rispettare le procedure di verifica, compliance, tracciabilità e sicurezza dei dati personali. L’accettazione dei Termini avviene tramite flag digitale in fase di registrazione.