Termini e Condizioni di Utilizzo della Piattaforma CreditBonus.it

1. Scopo e Ambito di Applicazione

Il presente documento definisce i principi, i controlli, le responsabilità e le procedure che CRT Bonus S.r.l. (di seguito “Società”) adotta per garantire la piena conformità normativa nella gestione della piattaforma digitale CreditBonus.it, finalizzata alla compravendita di crediti fiscali.

Ambito operativo:

• Gestione della piattaforma e accesso degli utenti;
• Onboarding di clienti e controparti;
• Gestione e tracciabilità delle transazioni;
• Comunicazioni obbligatorie verso autorità competenti;
• Gestione dei rischi e conservazione documentale;
• Compliance fiscale e antiriciclaggio.

Fattori di rischio principali:

1. Erronea qualificazione della Società come soggetto di intermediazione creditizia: CRT Bonus S.r.l. non è soggetto regolamentato; fattura esclusivamente servizi di supporto tecnico e assistenza al portale.
2. Trasmissione sulla piattaforma di crediti fiscali falsi, inesistenti o provenienti da attività illecite. Le verifiche e procedure di mitigazione sono dettagliate nei successivi articoli.

2. Onboarding Clienti e Controparti

2.1 Adeguata verifica della clientela (KYC / AML)

La Società adotta procedure di identificazione formale e analisi del profilo di cedenti e cessionari, con l’obiettivo di garantire la regolarità delle operazioni e prevenire attività illecite.

Documentazione richiesta (obbligatoria):

1. Visura camerale aggiornata;
2. Atto costitutivo/statuto per società di capitali o attribuzione P.IVA per ditte individuali;
3. Ultimi due bilanci approvati relativi agli anni di generazione del credito, con ricevuta di deposito;
4. Documenti identificativi dei legali rappresentanti e codice fiscale;
5. PEC corrispondente a quella indicata in visura.

Documentazione facoltativa:

• DURC (richiesto successivamente per procedure bancarie);
• Modelli Unici con ricevuta di presentazione;
• Comfort letter dell’ente revisore.

Procedure di verifica:

• Invio e ricezione di mandato tramite PEC;
• Controllo formale della documentazione da parte del back office;
• Valutazione preliminare del rischio AML in raccordo con BCC Centropadana;
• Segnalazione di operazioni sospette secondo normativa vigente.

2.2 Tipologia di clienti ammessi

• Cedenti: società di capitali (prevalentemente) o ditte individuali;
• Cessionari: soggetti abilitati e verificati;
• Persone fisiche non sono ammesse come cedenti.

3. Gestione e Tracciabilità delle Operazioni di Cessione del Credito

3.1 Verifica preliminare

• Analisi tecnica e giuridica dei crediti;
• Verifica documentale (asseverazioni, cessioni, dichiarazioni sostitutive);
• Validazione da parte di professionisti qualificati (ingegneri, commercialisti, notai).

3.2 Tracciabilità e conservazione documentale

• Registrazione sicura e digitale di ogni operazione;
• Conservazione digitale dei documenti secondo standard normativi;
• Approvazione finale della transazione da parte del back office e, se previsto, della banca cessionaria;
• Emissione di fattura per assistenza al portale a buon fine dell’operazione.

Documenti necessari per crediti edilizi (Superbonus):

• Estratto cassetto fiscale aggiornato ADE;
• Comunicazioni ADE integrate;
• Dati sul credito (annualità, valore, natura, codice tributo);
• Visto di conformità e attestazioni tecniche (APE, contratti di appalto, verbali assemblee, CILAS, notifiche, visure catastali, fatture, asseverazioni, computo metrico, SAL, chiusura lavori).

Crediti diversi da quelli edilizi:

• Procedura analoga con documentazione specifica;
• Coinvolgimento del Notaio per verifica approfondita e gestione escrow account;
• Due diligence anche tramite primaria società di revisione (es. KPMG);
• Acquisto del credito da parte della banca solo dopo validazione.

4. Compliance Antiriciclaggio (AML)

La Società, pur non essendo formalmente soggetto obbligato ai sensi del D.Lgs. 231/2007, adotta procedure interne di prevenzione per:

• Identificazione di cliente e titolare effettivo;
• Verifica documentale dell’identità;
• Monitoraggio delle operazioni;
• Valutazione automatica e manuale delle operazioni sospette;
• Eventuale invio di segnalazioni all’UIF;
• Conservazione delle segnalazioni per almeno 10 anni.

5. Compliance Fiscale

• Verifica della cedibilità dei crediti fiscali secondo normativa vigente;
• Registrazione delle cessioni presso l’Agenzia delle Entrate;
• Comunicazione tempestiva delle operazioni effettuate dai clienti;
• Monitoraggio delle modifiche legislative.

6. Protezione dei Dati Personali

• Trattamento dei dati personali secondo GDPR;
• Informative chiare su finalità, base giuridica e tempi di conservazione;
• Accessi al sistema controllati tramite autenticazione sicura (es. 2FA);
• Nomina di DPO se applicabile.

7. Formazione e Aggiornamento

• Formazione periodica del personale in materia di AML, privacy e compliance fiscale;
• Distribuzione di manuali operativi e aggiornamenti normativi.

8. Audit e Controlli Interni

• Verifica periodica delle procedure e dei documenti;
• Audit annuali su operazioni registrate e conservazione documentale;
• Reporting all’Organo Amministrativo.

9. Sistema Disciplinare e Codice Etico

• Regole di condotta interne per dipendenti e collaboratori;
• Clausole contrattuali con fornitori e partner in ottica D.Lgs. 231/2001;
• Sistema di sanzioni interne in caso di violazioni procedurali.

10. Responsabilità della Società

• CRT Bonus S.r.l. fornisce esclusivamente assistenza tecnica e supporto al portale;
• Non assume responsabilità sul merito dei crediti o sulla correttezza sostanziale dei documenti caricati dagli utenti;
• Non costituisce attività di intermediazione finanziaria o creditizia regolamentata.

11. Legge Applicabile e Foro Competente

• Legge applicabile: italiana;
• Foro competente esclusivo: MILANO.

12. Accettazione dei Termini

Registrandosi o utilizzando il portale, l’utente dichiara di aver letto, compreso e accettato integralmente i presenti Termini e Condizioni, impegnandosi a rispettare le procedure di verifica, compliance, tracciabilità e sicurezza dei dati personali. L’accettazione dei Termini avviene tramite flag digitale in fase di registrazione.

1. Premessa e finalità

Il presente documento, denominato “Codice di condotta” (di seguito anche “Codice”), rappresenta l’insieme dei valori, degli impegni etici e dei comportamenti che CRT Bonus S.r.l. (di seguito “Società”) assume nella conduzione delle proprie attività e dei rapporti con terzi. Il Codice stabilisce i diritti, i doveri e le responsabilità della Società nei confronti di tutti coloro con i quali interagisce nello svolgimento della propria attività.

Il Codice ha altresì lo scopo di introdurre e rendere vincolanti principi e regole di condotta utili alla prevenzione dei reati di cui al D.lgs. n. 231/2001 e successive modifiche. Esso costituisce parte integrante dei contratti di lavoro subordinato ex art. 2104 cod. civ. e delle eventuali collaborazioni con terzi, costituendo condizione essenziale per la stipula di contratti con fornitori, consulenti e collaboratori esterni.

Eventuali violazioni delle disposizioni del Codice saranno considerate illeciti disciplinari e potranno comportare l’applicazione di provvedimenti sanzionatori ai sensi dell’art. 7 L. 300/1970, nonché eventuali azioni per il risarcimento dei danni subiti dalla Società. Analogamente, gravi violazioni da parte di soggetti terzi potranno costituire causa di recesso contrattuale o risoluzione automatica del rapporto ai sensi dell’art. 1456 cod. civ.

2. Adozione del Codice e destinatari

Il Codice è approvato dall’organo amministrativo di CRT Bonus S.r.l. e aggiornato periodicamente con delibere successive. I destinatari del Codice comprendono:

• Organi sociali e loro componenti;
• Dipendenti e prestatori di lavoro, anche temporanei;
• Consulenti e collaboratori a qualunque titolo;
• Procuratori e soggetti che agiscono in nome e per conto della Società.

I destinatari sono tenuti a conoscere e rispettare il Codice, integrandolo con le procedure, linee guida e policy interne. Gli amministratori e i vertici aziendali sono responsabili della diffusione, applicazione e aggiornamento del Codice.

3. Valori di CRT Bonus

Valore aggiunto: Tutte le attività della Società mirano a generare valore per i soci e clienti, nel rispetto dei doveri di onestà, integrità, concorrenza leale, correttezza e buona fede.

Orientamento al cliente: La Società si impegna a soddisfare i bisogni dei clienti con soluzioni affidabili e servizi di assistenza efficienti.

Sviluppo delle persone: Valorizzazione, formazione, sicurezza, tolleranza e trasparenza sono priorità per lo sviluppo del personale.

Qualità: La Società promuove la qualità come strategia di lungo termine, nel rispetto delle normative vigenti.

Integrità ed etica: Tutte le attività devono essere svolte con responsabilità, rispettando leggi, regolamenti e politiche interne. È vietata qualsiasi forma di illegalità o corruzione.

Pianificazione degli obiettivi: Gli obiettivi aziendali devono essere concreti, misurabili e coerenti con i valori del Codice.

Diversità e inclusione: La Società valorizza la multiculturalità, promuovendo comunicazione e collaborazione tra funzioni e Paesi.

Responsabilità sociale: CRT Bonus opera considerando l’impatto sociale e ambientale delle proprie attività.

Trasparenza e riservatezza: Le informazioni devono essere complete e corrette, nel rispetto delle normative sulla privacy.

Correttezza negli affari: La Società esercita la propria attività nel pieno rispetto di legge, normativa antiriciclaggio e procedure interne.

4. Regole di condotta

4.1 Dipendenti e collaboratori

Condotta corretta e trasparente: Tutti i collaboratori devono osservare comportamenti corretti e trasparenti, contribuendo all’efficacia dei sistemi di controllo interno.

Pari opportunità: La selezione e la gestione del personale si basano su merito e competenze, senza favoritismi o discriminazioni. Formazione obbligatoria su tematiche sensibili è garantita.

Lavoro minorile e forzato: È vietato impiegare minorenni o lavoro forzato, direttamente o indirettamente.

Libertà di associazione e tutela sindacale: I dipendenti hanno diritto di aderire liberamente a sindacati o rappresentanze.

Molestie: È vietata ogni forma di molestia basata su razza, genere o caratteristiche personali.

Retribuzioni e orario di lavoro: Conformi alle normative locali.

Tutela del patrimonio aziendale: Uso appropriato dei beni e delle informazioni, inclusi sistemi informatici e social media.

Obblighi generali: Conoscenza del Codice, astensione da condotte illecite, segnalazione di violazioni, collaborazione con indagini interne.

Responsabili di funzione: Hanno l’obbligo di garantire l’applicazione del Codice, fungendo da esempio e riferendo eventuali segnalazioni all’Organismo di Vigilanza.

Efficacia esterna: Chi agisce in nome della Società deve informare soggetti terzi degli obblighi del Codice e assicurare il loro rispetto.

Utilizzo di beni e informazioni aziendali: Tutti i collaboratori devono utilizzare i beni e le informazioni solo per fini aziendali, proteggendo la proprietà intellettuale.

Conflitto d’interessi: Devono essere evitati conflitti tra interessi personali e aziendali; eventuali situazioni vanno segnalate all’Organismo di Vigilanza.

Pratiche concorrenziali: Rispetto della concorrenza leale e delle normative vigenti.

Regalie e benefici: Vietate offerte o accettazioni non conformi alle regole legali e aziendali, specialmente verso pubblici ufficiali.

Trasparenza delle operazioni: Ogni operazione deve essere lecita, documentata, verificabile e tracciabile.

Trasparenza contabile e controlli interni: Registrazioni contabili accurate, conformi a legge e procedure interne. Promozione di una cultura del controllo interno.

Trattamento delle informazioni: Rispetto della veridicità, riservatezza e protezione delle informazioni privilegiate e dei dati personali.

4.2 Rapporti con l’esterno

• Clienti: Informazioni complete e corrette, servizio efficiente e cortese.
• Istituzioni finanziarie: Rapporti trasparenti e fondati su reputazione.
• Distributori e fornitori: Collaborazione trasparente, selezione oggettiva e monitoraggio dei requisiti.
• Partner: Collaborazioni basate su affidabilità e trasparenza.
• Pubblica Amministrazione: Condotta corretta, assenza di corruzione o pressioni indebite.
• Ex dipendenti PA: Assunzioni nel rispetto delle procedure standard.
• Sovvenzioni e finanziamenti: Utilizzo esclusivo per le finalità previste, evitando dichiarazioni false o omissioni.
• Autorità di vigilanza: Cooperazione e rispetto delle richieste normative.

4.3 Salute, sicurezza e ambiente

• Salute e sicurezza: Rispetto della normativa vigente, formazione, prevenzione e protezione dei lavoratori.
• Tutela ambientale: Attività coerenti con il rispetto ambientale, sensibilizzazione e misure preventive.

5. Modalità di attuazione e vigilanza

Comunicazione e formazione: Diffusione del Codice mediante attività formative e comunicazioni interne ed esterne.

Sistema delle deleghe: Solo soggetti espressamente autorizzati possono compiere determinate attività secondo limiti approvati dal CdA.

Violazioni e sanzioni: Eventuali violazioni comportano provvedimenti disciplinari e azioni risarcitorie compatibili con la normativa vigente. Le violazioni da parte di terzi sono gestite secondo i contratti sottoscritti.

6. Disposizioni finali

Conflitto con altre norme: In caso di conflitto con regolamenti interni, il Codice prevale.

Modifiche: Qualsiasi modifica deve seguire le stesse modalità di approvazione iniziale. Il Codice è verificato e aggiornato almeno annualmente dall’organo amministrativo.